第一条：市局及所属事业单位、直属分局、各旗区国土资源局开展内部审计工作均适用本制度。

　　第二条：在局党组的统一领导下，每年对全局财务状况进行一次内部审计，内部审计由计财务科组织实施，必要时经局领导同意，可委托社会审计机构实施。

　　第三条：内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

　　第四条：内部审计机构依法对本局及所属单位的下列事项进行内部审计：

　　（一）部门预算的编制、执行、财务收支管理与财务决算；

　　（二）票据使用与收费情况；

　　（三）土地开发整理项目预（概）算，决算，验收等；

　　（四）国土资源专项资金的使用管理与效益情况；

　　（五）内部控制制度的健全性和有效性；

　　（六）本局所属单位主要负责人的任期经济责任审计与离任审计；

　　（七）固定资产的管理与使用；

　　（八）政府采购及招标情况；

　　（九）重大经济合同的签订及执行情况；

　　（十）法律法规和局领导要求办理的其他审计事项。

　　第五条:内部财务审计主要内容：

　　（一）本单位及所属事业单位的财务收支、管理、使用及其有关经济活动情况。

　　（二）财务预算、决算等财务信息报表编制是否真实、完整、合法。

　　（三）各项规费征收是否符合规定，是否足额征收及时入库，是否存在私设“小金库”行为。

　　（四）单位固定资产的购建、调拨、管理、出售、使用、拨废和处理是否符合国有资产管理规定。

　　（五）专项经费使用、管理是否符合规定。

　　（六）资金管理以及报销、审批使用是否执行财务管理的有关法律、法规以及《鄂尔多斯市国土资源局财务管理制度》有关规定。

　　（七）财务管理是否到位，有无因玩忽职守导致资金流失现象发生。

　　（八）财务账薄设置是否健全合规，凭证手续是否完备，账务处理是否符合财务制度规定。

　　第六条：内部审计工作结束后，内审组应向局党组提交内部审计工作报告。

　　第七条：对审计中发现的违规问题，必须责令相关单位在限期内进行整改。对审计中发现的违法违纪问题，将视情节提出处理意见。

　　第八条：内部审计小组应在内审工作结束15日内对审计工作底稿、审计取证记录、审计报告等文件资料按照档案管理要求整理归档，保管期限不得少于15年。